Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de afwijking tussen de realisatie en de dynamische begroting.
bedragen x € 1 mln | ||||||
Financiën | Begroting 2020 primitief | Begroting 2020 na wijziging | Rekening 2020 | Verschil | ||
Lasten | ||||||
0.10 Mutaties reserves | 15,0 | 31,8 | 31,5 | 0,3 | V | |
0.5 Treasury | 11,9 | 11,8 | 10,8 | 1,0 | V | |
0.61 OZB woningen | 2,2 | 2,6 | 2,8 | -0,2 | N | |
0.62 OZB niet-woningen | 0,9 | 0,9 | 1,1 | -0,2 | N | |
0.64 Belastingen overig | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | V | |
0.7 Algemene uitk. en overige uitk. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | V | |
0.8 Overige baten en lasten | -3,8 | 9,9 | 5,3 | 4,7 | V | |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | V | |
0.3 Beheer overige gebouwen en grond | 0,5 | 0,6 | 0,6 | 0,0 | N | |
26,8 | 57,7 | 52,1 | 5,6 | V | ||
Baten | ||||||
0.10 Mutaties reserves | 14,4 | 38,3 | 37,9 | 0,4 | N | |
0.5 Treasury | 14,3 | 14,2 | 15,7 | -1,5 | V | |
0.61 OZB woningen | 46,9 | 46,9 | 46,6 | 0,3 | N | |
0.62 OZB niet-woningen | 40,2 | 40,2 | 40,4 | -0,2 | V | |
0.64 Belastingen overig | 1,9 | 1,9 | 1,3 | 0,6 | N | |
0.7 Algemene uitk. en overige uitk. | 404,4 | 431,0 | 433,2 | -2,2 | V | |
0.8 Overige baten en lasten | 0,0 | 0,0 | 4,0 | -4,0 | V | |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | V | |
0.3 Beheer overige gebouwen en grond | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | V | |
522,2 | 572,6 | 579,1 | -6,5 | V | ||
Totaal per programma | -495,4 | -514,9 | -527,0 | 12,1 | V | |
Verschil = Begroting na wijziging -/- Rekening (V=voordeel; N=nadeel) | ||||||
Het programma Financiën ontvangt per saldo € 527,0 miljoen aan baten . Het grootste deel hiervan wordt ontvangen op het taakveld 07. Algemene uitkering en overige uitkeringen, € 433,2 miljoen en op de taakvelden OZB woningen, OZB-niet woningen, Belastingen overig betreffende de gemeentelijke belastingen voor totaal € 88,3 miljoen.
Lastenzijde
Ten opzichte van de dynamische begroting is er € 5,6 miljoen (10%) minder uitgegeven. De oorzaken van deze afwijking zijn een voordeel van € 6,9 miljoen als gevolg van Corona-effecten en een nadeel van € 1,3 miljoen als gevolg van niet Corona–effecten.
Taakveld Mutaties reserves
Door de aanhoudende lage rente en soms negatieve rente zijn er minder rentelasten toegerekend aan de reserves. Dit geeft een voordeel van € 0,3 miljoen.
Taakveld Treasury
Door de aanhoudende lage rente en soms negatieve rente hebben we een voordeel van € 1,0 miljoen op de financieringslasten
Taakveld OZB Woningen en OZB niet Woningen
Er zijn hogere kosten gemaakt voor onder andere de afwikkeling van bezwaarschriften en beroepsprocedures
Dit nadeel is gemeld bij de 2e voortgangsmonitor.
Op basis van de opgelegde en nog op te leggen aanslagen is er een inschatting gemaakt van het bedrag dat mogelijk naar aanleiding van bezwaar of beroep terugbetaald moet worden aan de ondernemers. Dit veroorzaakt een hogere toevoeging aan de voorziening.
Taakveld Overige baten en lasten
Een aantal taakmutaties uit het gemeentefonds valt vrij omdat besteding in 2020 niet mogelijk was. Het betreft de taakmutatie Dak- en thuislozen (€ 2 miljoen) en de suppletie-uitkering sociaal domein (€ 0,6 miljoen).
Een deel van de ontvangen corona compensatie van het rijk valt vrij. Het betreft hier compensatie voor : Maatschappelijke opvang inclusief Vrouwenopvang (€ 2,6 miljoen), Toezicht en handhaving (€ 0,5 miljoen), Lokale culturele voorzieningen (€ 0,8 miljoen),Buurt en dorpshuizen (€ 0,2 miljoen), Compensatie parkeer- en toeristenbelasting (€ 2,3 miljoen), Noodopvang kinderen van ouders met een cruciaal beroep (€ 0,1 miljoen), Precariobelasting, marktgelden en evenementen leges € (0,3 miljoen).
Als gevolg van een gewijzigd BTW regime op het scheiden van afval is er een nadeel van 3,8 miljoen. Deze BTW wijziging is budgettair neutraal, bij de baten verantwoorden we € 3,8 miljoen als extra baat.
De werkelijke kapitaallasten zijn 0,8 miljoen hoger dan begroot. Dit lichten we verder toe in de paragraaf bedrijfsinvesteringen.
De factuur van de VNG voor het Fonds Gemeenschappelijke gemeentelijke Uitvoering was € 0,3 miljoen hoger dan de begrote kosten. De algemene ledenvergadering van de VNG bepaalt de hoogte van deze factuur.
Baten zijde
Ten opzichte van de dynamische begroting is er € 6,5 miljoen (1%) meer baten gerealiseerd. Oorzaken van deze afwijking zijn voordelen van € 7,2 miljoen als gevolg van niet Corona-effecten en een nadeel van € 0,7 miljoen als gevolg van Corona –effecten.
Taakveld Mutaties reserves
Binnen de programma’s zijn minder uitgaven aan met name onderhoud gedaan, waardoor deze middelen in de reserves bij de programma’s beschikbaar blijven. Onderhoudsreserves hebben hiermee een egaliserend karakter.
Bij het programma Financiën vertaalt zich dit in een nadeel van € 0,4 miljoen.
Taakveld Treasury
Dit voordeel wordt veroorzaakt door de verkoop van de aandelen van Dar in het kader van een herverdeling tussen aandeelhouders ( 0.4 miljoen voordeel). Daar staat een nadeel van € 0,1 miljoen tegenover omdat de BNG volgens Europese richtlijnen het dividend over 2019 en 2020 niet volledig mag uitkeren, dit om de banken maximaal te beschermen in de corona crisis. Daarnaast is de vervroegde winstuitkering van € 1,5 miljoen van de GR Bijsterhuizen ontvangen.
Verder is er door de aanhoudende lage rente en soms negatieve rente minder rente toegerekend aan de reserves. Dit geeft een nadeel voordeel van € 0,3 miljoen.
Taakvelden OZB Woningen en OZB niet Woningen
Als gevolg van de het eerste maatregelenpakket zijn er bij het te laat betalen van de belastingen geen kosten voor dwang en invordering in rekening gebracht. Voor dit corona effect is geen compensatie ontvangen, wat leidt tot een nadeel van € 0,3 miljoen bij OZB Woningen.
De opbrengst OZB niet woningen is € 0,2 miljoen hoger dan begroot. Daar staat een toevoeging aan de voorziening van een gelijk bedrag tegen over, omdat er nog bezwaar gemaakt kan worden tegen de opgelegde aanslag
Taakveld Belastingen overig
Om ondernemers tegemoet te komen in deze zware tijden is besloten om geen precariobelasting in rekening te brengen voor de terrassen in 2020, dit geeft een nadeel van € 0,5 miljoen. Voor dit corona-effect is voor de onderdelen precariobelasting , marktgelden en evenementenleges dit jaar een gezamenlijk bedrag aan compensatie ontvangen van € 0,3 miljoen via het gemeentefonds. Daarnaast is er een lagere opbrengst van hondenbelasting van € 0,1 miljoen.
Taakveld Algemene uitkering en overige uitkeringen
Het totaal van de budgettaire effecten van de circulaires van september 2019 tot en met december 2020 laat een voordeel zien van € 2,2 miljoen.
Taakveld Overige baten en lasten
Als gevolg van een gewijzigd BTW regime op het scheiden van afval is er een voordeel van € 3,8 miljoen.
Deze BTW wijziging is budgettair neutraal, bij de lasten verantwoorden we € 3,8 miljoen als extra last.
Daarnaast hebben we een voordeel van € 0,2 miljoen omdat we betaalde BTW op groepsvervoer via een suppletie aangifte hebben teruggevorderd bij de belastingdienst.